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브레이크뉴스 문홍철 기자= 국세청이 연말정산을 준비하는 근로자와 회사를 위해 홈택스 서비스 제공 일정과, 2025년 귀속 연말정산부터 새롭게 적용되는 공제·감면 사항 등을 17일 발표했다.
국세청에 따르면 2026년 1월 15일에 개통하는 홈택스 ‘간소화서비스’에서는 교육비 등 공제·감면에 필요한 소득·세액공제 자료 45종을 손쉽게 확인할 수 있다.
특히, 이번 연말정산부터 발달재활 서비스 이용증명서와 장애인 활동지원급여 본인부담금, 문화체육관광부에 등록된 수영장·체력단련장에서 2025년 7월 1일 이후 신용카드 등으로 지출한 이용료 자료를 최초로 제공한다.
간소화자료 ‘일괄제공 서비스’를 이용하는 회사는 일괄제공 받을 근로자 명단을 2026년 1월 10일까지 홈택스에 등록하면 1월 15일까지 동의한 근로자들의 간소화자료를 선택하는 날짜에 일괄로 내려받을 수 있다.
먼저, 8세 이상 20세 이하 기본공제 대상 자녀 수에 따른 자녀세액공제 금액이 작년보다 10만원씩 상향된다. 자녀가 1명인 경우 25만원, 2명 55만원, 3명 95만원, 4명 135만원 등이다.
자녀 육아를 위해 퇴직했다가 2025년 3월 14일 이후 중소기업에 재취직한 남성 근로자도 취업일부터 3년간 소득세의 70%를 감면받을 수 있다. 70세 이상 또는 장애 직계존속 동거봉양을 위한 퇴직자도 감면대상에 포함된다.
발달재활서비스를 지원받는 아동이 9세 미만인 경우, 병원에 방문해 장애인 증명서를 발급받는 번거로움 없이 발달재활서비스 이용증명서만으로 장애인 추가공제(200만원)를 받을 수 있다.
총 급여 7000만 원 이하 근로자를 위한 공제 혜택도 더 풍성해진다. 무주택 세대주의 배우자도 총 급여 7000만원 이하 근로자라면 주택청약종합저축 등 주택마련저축에 납입한 금액(연 300만원 한도)의 40%를 소득에서 공제받을 수 있다.
아울러 2025년 7월 1일 이후 지출한 수영장·체력단련장 이용료는 문화체육사용분(30% 공제율)으로 신용카드 사용금액 소득공제를 추가 적용받을 수 있다.
기부하는 근로자는 더 큰 세제 혜택을 받을 수 있게 된다. 특별재난지역에 기부한 고향사랑기부금 중 10만원 초과 금액은 일반 지역 기부분보다 2배 높은 30% 공제율로 세액공제 받을 수 있다. 단, 특별재난지역으로 선포된 날로부터 3개월 이내에 기부하는 이에게 한정된다.
고향사랑기부금의 기부한도는 500만원에서 2000만원까지로 상향된다.
국세청은 연말정산 절세전략도 소개했다.
매월 월세를 지출하고 있는 근로자는 미리 임차계약서와 월세 지출내역을 첨부해 홈택스에서 주택임차료 현금영수증 발급을 신청하면 세무서 담당 직원의 검토를 거쳐 지출한 월세액에 대해 현금영수증이 발급된다.
2025년 12월 31일 기준 주택을 보유하였거나 2025년 총급여가 8000만원을 초과해 월세 세액공제를 받을 수 없는 근로자도 월세 지출액을 현금영수증 금액으로 인정받아 신용카드 등 소득공제를 더 받을 수 있다.
중소기업에 취업해 소득세를 감면받던 청년 근로자가 결혼·출산·육아 등으로 퇴직한 이후 2년에서 15년 내에 재취업했다면, 재취업일부터 3년간 소득세의 70%를 경력단절 근로자로서 감면받을 수 있다.
19세~34세 청년이 중소기업에 취업해 감면(90%)받을 수 있는 기간과 경력단절 근로자로 감면(70%)받을 수 있는 기간이 중복되면 유리한 공제율로 적용할 수 있다.
이 외에도 2025년 12월 31일까지 연금계좌나 주택청약종합저축, 청년형 장기집합투자증권저축에 납입한 금액에 대해서는 일정 비율을 소득·세액공제 받을 수 있다.
국세청은 근로자와 회사 모두 쉽고 정확하게 연말정산 할 수 있도록 신고도움자료를 폭넓게 제공하고 서비스 이용 편의를 제고할 방침이다.
break9874@naver.com
*아래는 위 기사를 '구글 번역'으로 번역한 영문 기사의 [전문]입니다. 구글번역'은 이해도 높이기를 위해 노력하고 있습니다. 영문 번역에 오류가 있을 수 있음을 전제로 합니다.<*The following is [the full text] of the English article translated by 'Google Translate'. 'Google Translate' is working hard to improve understanding. It is assumed that there may be errors in the English translation.>
Year-end tax settlement for the "13th month bonus"... What are the benefits that will change this year?
The National Tax Service (NTS) announced on the 17th the Hometax service schedule for employees and companies preparing for their year-end tax settlement, as well as new deductions and exemptions applicable to the 2025 year-end tax settlement.
According to the NTS, the Hometax "Simplified Service," launching on January 15, 2026, will allow users to easily access 45 types of income and tax deduction data required for deductions and exemptions, such as education expenses.
Notably, starting with this year-end tax settlement, developmental rehabilitation service usage certificates, out-of-pocket expenses for disability activity support benefits, and data on usage fees paid at swimming pools and fitness centers registered with the Ministry of Culture, Sports and Tourism using credit cards after July 1, 2025, will be provided for the first time.
Companies utilizing the "Batch Provision Service" for Simplified Data can register a list of employees eligible for batch provision on Hometax by January 10, 2026. By January 15, they will be able to download simplified data for all employees who have consented to receiving it in bulk on a selected date.
First, the child tax credit amount, based on the number of children eligible for the basic deduction between the ages of 8 and 20, will increase by 100,000 won compared to last year. For one child, the credit will be 250,000 won, for two children, 550,000 won, for three children, 950,000 won, and for four children, 1.35 million won.
Male workers who quit their jobs to raise children and then re-employ at small and medium-sized enterprises after March 14, 2025, will also receive a 70% income tax reduction for three years from the date of employment. Retirees aged 70 or older or those who retire to support a disabled direct descendant are also eligible for the reduction.
Children under 9 years of age who receive developmental rehabilitation services will now be eligible for the additional disability deduction (2 million won) simply by presenting a certificate of developmental rehabilitation service use, eliminating the hassle of visiting a hospital to obtain a disability certificate.
Deduction benefits for workers with a total salary of 70 million won or less will also be expanded. Spouses of households without a home, if their total annual salary is 70 million won or less, can deduct 40% of their contributions to housing savings, including the Housing Subscription Comprehensive Savings Plan (up to an annual limit of 3 million won).
Furthermore, swimming pool and gym fees incurred after July 1, 2025, are eligible for an additional credit card deduction as part of the cultural and sports expenses (30% deduction rate).
Employees who donate will receive greater tax benefits. Hometown Love Donations exceeding 100,000 won made to special disaster areas will be eligible for a 30% deduction, double the rate of donations to general areas. However, this applies only to donations made within three months of the designated special disaster area.
The donation limit for Hometown Love Donations will be increased from 5 million won to 20 million won.
The National Tax Service also introduced year-end tax settlement tax-saving strategies.
Workers who pay monthly rent can apply for a cash receipt for their housing rent through Hometax, attaching their lease agreement and monthly rent payment details. After review by a tax office employee, a cash receipt will be issued for the monthly rent paid.
Workers who own a home as of December 31, 2025, or whose total 2025 salary exceeds 80 million won and thus are ineligible for the monthly rent tax deduction, can still receive additional income deductions from credit card and other income sources by having their monthly rent recognized as a cash receipt.
Young workers who previously received income tax deductions at small and medium-sized enterprises (SMEs) and then re-employed within two to 15 years after retiring due to marriage, childbirth, or childcare are eligible for a 70% income tax deduction for three years from the date of re-employment as career-interrupted workers.
If the period for which young people aged 19 to 34 are eligible for a 90% tax reduction for employment at a small or medium-sized enterprise (SME) and the period for which they are eligible for a 70% tax reduction for career-interrupted workers overlap, a more favorable deduction rate can be applied.
Furthermore, a certain percentage of contributions made to pension accounts, housing subscription savings accounts, and youth long-term collective investment securities savings accounts by December 31, 2025, are eligible for income and tax deductions.
The National Tax Service plans to provide a wide range of filing assistance materials and improve service convenience to ensure that both employees and companies can easily and accurately complete their year-end tax settlements.
