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브레이크뉴스 문홍철 기자= ‘13월의 월급’을 챙길 수 있는 연말정산 시기가 코앞으로 다가왔다. 남은 기간을 어떻게 준비하느냐에 따라 직장인의 유리지갑도 달라질 수 있다.
한화생명금융서비스 정원준 세무사는 “연말정산의 핵심은 국세청 ‘간소화 서비스’ 자료에만 의존하지 않는 것”이라며 “의료비나 교육비 등 시스템에 자동으로 수집되지 않는 ‘사각지대’ 항목이 의외로 많기 때문에, 근로자 스스로 증빙서류를 챙겨 결정세액을 줄이는 전략이 필요하다”고 설명했다.
이에 한화생명은 간소화 서비스에서 놓치기 쉬운 주요 공제 항목을 정리해 ‘연말정산 절세 포인트 8가지’를 공개했다.
먼저, 월세 세액공제는 간소화 서비스에서 누락되는 대표적인 항목이다. 총급여 8000만 원 이하의 무주택 근로자가 국민주택규모 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 주택에 거주하며 월세를 지급했다면 연간 1000만원 한도 내에서 15~17%의 세액공제를 받을 수 있다. 간소화 서비스에 반영되지 않는 경우가 많으므로, 월세를 지급한 계좌이체 영수증 또는 무통장입금증을 임대차계약서 사본과 함께 회사에 제출해야 한다.
시력교정용 안경이나 콘택트렌즈 구입비는 의료비 세액공제 대상이다. 부양가족 1인당 연 50만원 한도가 적용된다. 일례로, 가족 4명이 모두 안경이나 콘택트렌즈를 구입했다면 최대 200만원까지 세액공제 대상이 될 수 있다.
최근에는 간소화 서비스에서 조회되는 경우도 많지만, 누락된 경우에는 안경점에서 ‘시력교정용’임이 명시된 연말정산용 영수증을 발급받아 제출해야 한다. 보청기 휠체어 등 장애인 보장구 구입 임차비용도 사용자 명의의 영수증을 판매처에서 발급받아야 한다.
부양가족 중 일상생활이 곤란할 정도의 지병을 앓고 있다면 장애인 공제 대상에 해당하는지 확인해 볼 필요가 있다. 세법상 장애인은 장애인복지법에 따른 등록 장애인뿐 아니라, 암 치매 난치성 질환 등으로 항시 치료가 필요한 중증환자도 포함된다.
이 경우 병원에서 발급한 ‘장애인 증명서’를 제출하면 장애인 1인당 200만원의 추가 소득공제를 받을 수 있다. 장애인복지법상 장애인이나 상이유공자의 경우에는 장애인등록증 사본 또는 상이자증명서를 제출하면 동일한 공제를 적용받을 수 있다.
아울러 일부 종교단체나 지정기부금은 간소화 서비스에 반영되지 않는 경우가 많다. 이 경우 기부 단체에서 직접 발급받은 영수증을 회사에 제출해야 한다. 특히, 적격 단체임을 증빙하기 위해 해당 단체의 고유번호증 사본을 함께 구비하는 것이 안전하다.
취학 전 아동이 월 단위로 주 1회 이상 다닌 학원이나 예체능 시설에 지급한 비용은 일정 요건을 충족하면 교육비 공제 대상이 된다. 영어학원, 미술학원, 태권도장이 대표적이다.
단, 이러한 교육비는 간소화 서비스에 반영되지 않는 경우가 많아, 학원에서 연말정산용 영수증을 별도로 발급받아 제출한다. 지난해 초등학교 1학년에 입학한 자녀가 있다면, 입학 전인 1~2월에 지출한 학원비도 공제 대상이 될 수 있음에도 불구하고 이를 놓치는 사례가 많아 각별한 주의가 필요하다.
중·고등학생 자녀의 교복과 체육복 구입비 역시 교육비 공제 대상이 될 수 있으므로, 간소화 서비스에 반영됐는지 반드시 확인해야 한다. 교복 판매점에서 발급받은 연말정산용 영수증을 제출하면 추가적인 교육비 공제가 가능하다.
학교에서 단체로 교복이나 체육복을 주문하고 학부모가 분담금을 납부한 경우에는, 간소화 서비스에 금액이 표시되지 않을 수 있다. 이때는 학교 행정실을 통해 영수증이나 납부확인서를 발급받아 제출해야 한다.
해외에서 유학 중인 자녀의 학비는 간소화 서비스에서 조회되지 않는다. 단, 국외에 소재하더라도 우리나라 유아교육법·초·중등교육법·고등교육법에 따른 학교에 준하는 교육기관에 지출한 교육비는 공제 대상이 될 수 있다.
이를 위해서는 유학자격을 입증하는 서류와 교육비 납입증명서를 제출해야 하며, 금액은 원화로 환산해 신고해야 한다. 국내에서 송금한 경우에는 송금일의 대고객 외국환매도율, 국외에서 직접 납부한 경우에는 납부일의 기준환율 또는 재정환율을 적용해 원화로 환산해야 한다. 환율은 서울외국환중개 홈페이지에서 확인할 수 있다.
중소기업 취업자에 대한 소득세 감면은 간소화 서비스에서 자동으로 대상 여부가 확인되지 않기 때문에, 근로자가 본인이 해당하는지 직접 확인해 회사에 신청해야 한다.
근로계약 체결 당시 만 15세 이상 34세 이하 청년, 60세 이상자, 장애인, 경력단절 근로자가 일정 요건을 갖춘 중소기업(비영리기업 포함)에 취업한 경우, 취업일로부터 3년(청년은 5년) 동안 소득세의 70%(청년은 90%)를 감면 받을 수 있다. 이 감면은 연간 최대 200만원 한도 내에서 적용된다.
한화생명금융서비스 정원준 세무사는 “간소화 서비스 자료는 통상 1월 15일경 공개되지만, 영수증 발행 기관이 자료를 늦게 제출하는 경우에는 1월 20일 이후에야 반영되는 사례도 있다”며 “따라서 회사의 서류 제출기한 전에 한 번 더 조회해 변동 사항이 있는지 확인하고 최신 자료를 제출하는 것이 유리하다”고 조언했다.
이어 “과거 5년간 누락된 공제 항목이 있다면 국세청 홈택스에서 ‘경정청구’를 통해 환급 신청이 가능하다”며, “홈택스 로그인 후 세금신고 → 종합소득세 신고 → 근로소득 신고 → 경정청구 순으로 진행하면 된다”고 설명했다.
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*아래는 위 기사를 '구글 번역'으로 번역한 영문 기사의 [전문]입니다. 구글번역'은 이해도 높이기를 위해 노력하고 있습니다. 영문 번역에 오류가 있을 수 있음을 전제로 합니다.<*The following is [the full text] of the English article translated by 'Google Translate'. 'Google Translate' is working hard to improve understanding. It is assumed that there may be errors in the English translation.>
"I lost my 13th month's salary because I trusted the simplified service." 8 tax-saving tips for year-end tax settlements.
The year-end tax settlement period, when workers can claim their "13th month's salary," is fast approaching. How they prepare for the remaining period can determine how well their wallets fare.
Jeong Won-jun, a tax accountant at Hanwha Life Financial Services, explained, "The key to year-end tax settlement is not to rely solely on the National Tax Service's 'Simplified Service' data. There are surprisingly many 'blind spots' such as medical expenses and education expenses that aren't automatically collected by the system. Therefore, workers need to gather supporting documents themselves to reduce their final tax liability."
Hanwha Life Insurance has compiled key deductions often overlooked in the simplified service, revealing "8 Tips for Saving Taxes in Year-End Tax Settlement."
First, the monthly rent tax deduction is a common item omitted in the simplified service. Non-homeowners with a total salary of 80 million won or less who live in a home below the national housing standard or with a standard market value of 400 million won or less and pay monthly rent are eligible for a 15-17% tax deduction, up to a limit of 10 million won per year. Since the simplified service often doesn't reflect this, you should submit a receipt for your monthly rent payment or a bank transfer receipt along with a copy of your lease agreement to your company.
The cost of purchasing corrective glasses or contact lenses is eligible for a medical expense tax deduction. The annual limit is 500,000 won per dependent. For example, if all four family members purchased glasses or contact lenses, the deduction could be up to 2 million won.
While this has recently been frequently reflected in the simplified service, if it's not included, you should obtain and submit a year-end tax settlement receipt from an optical shop indicating "for vision correction." Rental expenses for assistive devices such as hearing aids and wheelchairs also require a receipt in the user's name from the seller.
If any of your dependents suffers from a chronic illness that interferes with daily life, it's important to check whether they qualify for the disability deduction. Under tax law, a disabled person is defined not only as a registered disabled person under the Disabled Persons Welfare Act, but also as a severely ill person requiring ongoing treatment, such as cancer, dementia, or an incurable disease.
In this case, submitting a "Certificate of Disability" issued by a hospital can result in an additional income deduction of 2 million won per disabled person. Under the Welfare of Persons with Disabilities Act, individuals with disabilities or veterans can receive the same deduction by submitting a copy of their disability registration card or certificate of disability interest.
Furthermore, donations to certain religious organizations or designated donations are often not reflected in the simplified tax system. In such cases, a receipt issued directly by the organization must be submitted to the company. It is especially important to include a copy of the organization's identification number to verify eligibility.
Expenses paid to academies or arts and physical education facilities attended by preschool children at least once a week on a monthly basis are eligible for an education expense deduction if certain requirements are met. Examples include English academies, art academies, and Taekwondo studios.
However, these educational expenses are often not reflected in the simplified tax system, so a separate receipt issued by the academy for year-end tax settlement should be submitted. If you have a child who entered first grade of elementary school last year, you should be especially careful, as many people overlook the deduction for private academy fees paid in January and February before school entry.
The cost of school uniforms and gym uniforms for middle and high school students may also be eligible for the education expense deduction, so be sure to check if they are reflected in the simplified tax service. You can claim additional deductions by submitting a year-end tax settlement receipt from the uniform store.
If a school ordered uniforms or gym uniforms as a group and the parents paid a portion of the tuition, the amount may not appear in the simplified tax service. In this case, you must obtain a receipt or payment confirmation from the school administration office and submit it.
Tuition fees for children studying abroad are not displayed in the simplified tax service. However, tuition paid to educational institutions equivalent to schools under the Early Childhood Education Act, Elementary and Secondary Education Act, and Higher Education Act may be deductible, even if they are located overseas.
To do so, you must submit documentation proving overseas study eligibility and a certificate of tuition payment. The amount must be converted to Korean Won and reported. For remittances made domestically, the foreign exchange selling rate for customers on the remittance date must be applied. For direct payments made overseas, the base or arbitrage rate on the payment date must be applied to convert the remittance into Korean Won. Exchange rates can be found on the Seoul Foreign Exchange Brokerage website.
Since eligibility for income tax reductions for SMEs is not automatically determined through the simplified service, employees must personally verify eligibility and apply to their company.
Young individuals aged 15 to 34 at the time of signing their employment contract, individuals aged 60 or older, individuals with disabilities, and employees on career breaks who meet certain requirements and are employed by SMEs (including non-profits) are eligible for a 70% income tax reduction (90% for young individuals) for three years (five years for young individuals) from the date of employment. This reduction is limited to a maximum of 2 million won per year.
Jeong Won-jun, a tax accountant at Hanwha Life Financial Services, said, "Simplified Service data is typically released around January 15th. However, in some cases, if the receipt-issuing agency submits the data late, it may not be reflected until after January 20th." He added, "Therefore, it's advantageous to double-check for any changes before the company's document submission deadline and submit the most up-to-date data."
He continued, "If you have any deductions that were missed in the past five years, you can apply for a refund through the 'Correction Claim' function on the National Tax Service's Hometax website. Simply log in to Hometax, go to Tax Filing → Comprehensive Income Tax Filing → Earned Income Filing → Correction Claim."
